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[多项选择]下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）
A. 内部控制是一个过程
B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为
[多项选择]下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）
A. 内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息
B. 信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能
C. 有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中
D. 管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式
[多项选择]中国《企业内部控制基本规范》对内部控制的定义中，内部控制是由（ ）实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 企业董事会
B. 企业监事会
C. 企业经理层
D. 全体员工
[简答题]根据《企业内部控制基本规范》，内部控制应当达到的基本目标有哪些？
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）
A. 领导能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[多项选择]下列有关战略目标的表述中正确的有（）
A. 战略目标是对企业使命的进一步具体化
B. 战略目标要有具体的数量特征和时间界限
C. 战略目标是企业制定战略的基本依据和出发点
D. 战略目标是战略实施的指导方针和战略控制的评价标准
[判断题]预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性，同时也是单位内控规范相对于企业内部控制规范和国外的内部控制标准的一大特色。
[判断题]加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力，从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。（）
[简答题]根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？
[判断题]目标成本是企业内部的奋斗目标，是企业根据以前所消耗的成本统计归纳后而定的目标，它是一定值。
[多项选择]下列有关我国水污染物总量控制制度表述正确的有（）
A. 县级以上人民政府决定实施总量控制的水体
B. 实施总量控制的水体，不执行污染物排放标准
C. 向实施总量控制水域排放重点污染物的企业或单位，必须承担排污量削减任务
D. 向实施总量控制水域排放污染物的企业或单位，承担排污量削减任务
E. 省级以上人民政府可以决定要实施总量控制的水体
[多项选择]为了防范有关长期股权投资的风险，企业要建立起完善的企业内部控制制度体系，主要包括（ ）。
A. 明确职责分工与授权批准
B. 可行性研究、评估与决策控制
C. 投资执行控制
D. 投资处置控制
E. 投资收益分配
[判断题]企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。（）
[多项选择]下列有关了解被审计单位内部控制的表述中正确的是（ ）。
A. 注册会计师通过了解，确定控制设计不当，就不需要再考虑控制是否得到执行
B. 注册会计师可使用询问程序来获得其控制的设计以及确定其是否得到执行的充分适当的证据
C. 对某信息系统的内部控制的了解有可能代替对控制运行有效性的测试
D. 执行穿行测试即评价内部控制的设计是否合理，也可确定其是否得到执行
[多项选择]关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）
A. 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B. 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C. 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D. 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
[多项选择]下列与控制测试有关的表述中，正确的有（ ）
A. 如果控制设计不合理，则不必实施控制测试
B. 如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行是有效的，则应当实施控制测试
C. 如果认为仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的证据，则应当实施控制测试
D. 对特别风险，即使拟信赖的相关控制没有发生变化，也应当在本次审计中实施控制测试
