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[简答题]根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？
[单项选择]《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。
A. 岗位职责
B. 业务流程
C. 审批权限
D. 内部管理制度
[简答题]请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。
[简答题]金融机构应当依照反洗钱法规定建立健全反洗钱内部控制制度，什么人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责？
[判断题]单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
[判断题]行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
[判断题]单位应当单独设置内部控制职能部门，完成内部控制所有工作。
[判断题]商业银行应当建立内部控制的风险责任制，其中内部审计部门应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。（）
[单项选择]以下杰曼公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部会计控制规范的是（）。
A. 杰曼公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定
B. 杰曼公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C. 杰曼公司已到期的应付款项由主管会计（非授权的人员）办理结算与支付
D. 杰曼公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
[填空题]《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。
[单项选择]商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。
A. 董事会
B. 高管层
C. 上级机构
D. 监事会
[判断题]企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。（）
[多项选择]内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）
A. 再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
B. 再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
C. 再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D. 如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
[单项选择]以下丙公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部控制规范的是（）。
A. 丙公司建立了预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理
B. 丙公司加强应付账款和应付票据的管理，由会计部门按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项
C. 丙公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
D. 丙公司按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等有关货币资金内部控制的规定办理采购付款交易
[判断题]内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、信息沟通、内部监控及外部控制。（）
[判断题]反洗钱内部控制的检查、评价部门不应当独立于内部控制的制定和执行部门。
[多项选择]内部控制应当包括以下要素（）
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 信息交流与反馈
E. 监督评价与纠正
