更多"企业对照内部控制各项应用指引条文，对本单位公司层面和业务层面的控制措施"的相关试题:
[多项选择]下列属于《企业内部控制应用指引17号——内部信息传递》提出的内部信息传递中企业应关注的风险有（）
A. 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行
B. 如果信息传递失真，会导致管理层决策错误
C. 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误
D. 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）
A. 领导能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[多项选择]《企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递》指出，在内部信息传递中企业应关注的是风险及其可实施的内部控制措施，其中风险包括（ ）
A. 如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内部不完整，可能影响生产经营有序运行
B. 如果信息系统规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下
C. 如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误
D. 如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力
[多项选择]列各项中，（）对企业实施内部控制负有责任。
A. 董事会
B. 外聘注册会计师
C. 内部审计人员
D. 财务人员
[多项选择]内部环境是企业实施内部控制的基础，是其他内部控制要素的根基。以下属于内部环境的有（）
A. 组织结构
B. 发展战略
C. 人力资源政策和实务
D. 社会责任
[单项选择]（ ）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[多项选择]企业下列各项活动中，属于内部控制活动的有（ ）
A. 办公楼设置门禁系统
B. 人力资源部门安排员工年度考核评价
C. 员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准
D. 复核行政部门向贵州损款建设希望小学是否符合预算
[多项选择]依据COSO对内部控制的表述，下列各项属于内部控制活动的有（ ）
A. 管理哲学
B. 调节和复核
C. 计算和会计
D. 人员控制
[多项选择]企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有（）
A. 办公楼安装闭路电视摄像头
B. 人力资源部门对企业内部各责任单位和全体员工的绩效进行定期考核和客观评价
C. 定期对企业的营运情况进行分析，发现存在的问题，及时查明原因并改进
D. 规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束
[多项选择]中国《企业内部控制基本规范》对内部控制的定义中，内部控制是由（ ）实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 企业董事会
B. 企业监事会
C. 企业经理层
D. 全体员工
[多项选择]根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（）
A. 设计的有效性
B. 体制的有效性
C. 运行的有效性
D. 机制的有效性
[判断题]企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。（）
[单项选择]电算化会计系统内部控制一般分为总体控制和应用控制，属于总体控制的是（ ）
A. 组织控制
B. 硬件控制
C. 系统操作实用控制
D. D.C
[多项选择]甲公司是一家非上市大型企业，为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，正确的有（ ）
A. 在董事会下设立审计委员会
B. 审计委员会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C. 确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D. 审计委员会应当每两年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
[简答题]根据《企业内部控制基本规范》，内部控制应当达到的基本目标有哪些？
[单项选择]在内部控制结构理论下，下列各项属于控制环境范畴的是（ ）
A. 鉴定和登记一切合法的经济业务
B. 组织结构
C. 经济业务和经济活动的适当授权
D. 明确各个人员的职责分工
[多项选择]下列各项甲公司内部控制的安排中，不能有效预防坏账损失发生的内部控制有（ ）
A. 在与客户谈判过程中，授权甲公司业务员将销售价格尽量降低到客户最希望的程度，以降低客户因交易金额过大而发生拒付款项的可能性
B. 在与新客户建立业务关系前，甲公司市场部必须系统调查新客户的资信状况
C. 在销售合同中明确规定预收账款在整个交易金额中的比例，并要求客户对未付款项提供担保
D. 甲公司法律部必须在欠款客户破产清算过程中及时申报其债权，并要求合理清偿
[简答题]根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？
[判断题]内部会计控制应当涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
