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[单项选择]为了确保内部控制评价机构职能的有效发挥，基本规范及评价指引要求内部控制评价机构必须具备一定的设置条件，以下关于设置条件表述错误的是（）。
A. 能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力
B. 备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
C. 企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致，在工作中相互配合、相互制约，在效率上满足企业对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求
D. 能够得到企业经理层的支持，通常直接接受经理层的领导和监督，可以有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展
[多项选择]《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 信息交流与反馈
E. 监督评价与纠正
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，对调查人员的要求（）。
A. 贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；
B. 应当对借款人实施独立的尽职调查，严格执行授信审批程序，防止逆程序操作和放宽授信标准，防止发放任何形式的外部行政干预贷款和人情贷款；
C. 在对关系人的授信调查过程中，商业银行内部相关人员应当回避；
D. 调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任。
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，贷时审查环节的工作标准和操作要求：（）
A. 独立审贷；
B. 客观公正；
C. 充分、准确地揭示业务风险；
D. 提出降低风险的对策。
[多项选择]下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
A. 内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。
B. 商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C. 商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D. 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。
[单项选择]《商业银行内部控制指引》规定由（）负责建立并实施充分而有效的内部控制体系，负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。
A. 监事会
B. 高级管理层
C. 董事会
[多项选择]2003年l2月15日，中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求证券公司应重点防范的风险包括（）。
A. 法律风险
B. 财务风险
C. 道德风险
D. 职业风险
[多项选择]内部控制应用指引、评价指引和审计指引的关系是（）。
A. 应用指引是对企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位
B. 企业内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引
C. 企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则
D. 三者之间既相互独立，又相互联系，形成一个有机整体
[单项选择]《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。
A. 董事会
B. 管理层
C. 监事会
D. 全体员工
[多项选择]《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（）。
A. 内部控制评价工作的总体情况
B. 内部控制评价的依据、程序和方法
C. 内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施
D. 对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论
[多项选择]根据《企业内部控制审计指引》的要求，下述做法正确的有（）。
A. 根据《审计指引》要求，仅针对与企业财务报告相关的内部控制有效性进行审计
B. 若企业内部未设内审部，可聘请同一家会计师事务所为其进行内部控制有效性评价和审计
C. 评价内部控制的有效性是董事会的最终责任，注册会计师只是对内部控制的有效性发表意见并提供合理保证
D. 上市公司聘请的开展企业内部控制审计的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
[简答题]文明规范服务工作指引要求经营机构服务环境应达到哪些要求？
[简答题]《商业银行内部控制指引》对商业银行存款账户对账管理是如何规定的？
[多项选择]企业内部控制评价指引包括（）。
A. 评价的原则和组织
B. 评价的内容和标准
C. 评价的程序和方法
D. 缺陷认定及评价报告
[多项选择]企业内部控制配套指引包括（）。
A. 企业内部控制应用指引
B. 企业内部控制评价指引
C. 企业内部控制基本规范
D. 企业内部控制审计指引
[单项选择]（）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
A. 内部控制应用指引
B. 内部控制评价指引
C. 内部控制审计指引
D. 内部控制基本规范
[单项选择]资产管理应用指引属于以下哪类内部控制应用指引（）。
A. 控制活动类
B. 内部环境类
C. 控制手段类
D. 内部监督类
[判断题]为了加强基层营业机构内部控制机制建设，各级机构可以设立内部控制合规管理岗，有效消除内部控制盲点。
[单项选择]我国内部控制评价指引包括（）项。
A. 18
B. 1
C. 5
D. 15
