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[单项选择]下列哪项是中小金融机构案件防控长效机制建设内部监督机制方面的内容（）
A. 强化岗位流程制约
B. 强化业务流程管理
C. 完善稽核体系
D. 完善风险管理构架
[单项选择]以下哪项不是内部控制的原则（）
A. 保持健全的内部审计、监督和纠正机制
B. 对经营中的各种风险有充分的识别和计量，并进行持续监控
C. .建立完善的信息交流与沟通渠道
D. 定期对内部控制进行评价和评级
[单项选择]审计计划流程的一部分是收集关于组织内部控制的证据。以下哪项不是评估内部控制效果的证据？（）
A. 与会计部门的员工面谈
B. 当员工完成日常任务时观察流程
C. 检查文件、政策、流程和用户手册
D. 送交高层管理者的，归纳审计发现的文件
[单项选择]下列哪项不属于金融机构内部控制应当贯彻的原则：（）
A. 全面
B. 审慎
C. 公正
D. 独立
[多项选择]内部控制的环境评价包括下列哪项内容（）
A. 董事会、监事会和高级管理层对风险识别的能力
B. 商业银行公司治理
C. 董事会、监事会和高级管理层责任
D. 内部控制政策、目标
E. 组织机构企业文化、人力资源
[单项选择]下列哪项组织执行的功能违反了内部控制？（）
A. 一取信的职员将收到的支票与随支付而来的原文件对比，或者确认，或者注释支付的金额，然后每天向出纳递交支票（和一系列现金收据一起）以储蓄
B. 在周末，出纳为本周收到的全部现金收据准备存单
C. 一取信的职员将收到的支票与随支付而来的原文件对比，或者确认，或者注释支付的金额，然后每天将随支付而来的原文件（和一系列现金收据一起）记录到应收账款，以张贴到明细分类账
D. 总账部门比较从出纳收到的为可用于未清科目的现金编制的简要会计分录，以及应收账款部门张贴到明细分类账的分批总数
[单项选择]以下哪项表明在计算机系统内缺乏内部控制？（）
A. 当发现错误时，程序员进入改变程序和数据文档
B. 设计和实施是根据管理层的具体授权来履行的
C. 应用程序的任何变化都有管理层的授权和批准
D. 有防止数据文档被未授权访问、修改和毁坏的规定
[单项选择]下列哪项不是高级管理层负责的内部控制责任（）
A. 制定具体的内部控制政策
B. 对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
C. 审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行
D. 建立和完善内部控制组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
[单项选择]以下哪项最好地描述了内部控制系统内相互关联的组成部分？（）
A. 组织结构、管理理念和计划
B. 风险评估、备份设施、责任中心和自然规律
C. 人事实践和政策、授权和职责分离
D. 控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通系统和监督
[单项选择]内部审计师可以通过检查以下哪项来评估对采购职能的内部控制的效果（）。
A. 关于存货的监护与之间职责分离的政策
B. 存货盘点的政策
C. 关于订购存货与存货纪录保持职能的权力
D. 采购部门的日常工作，包括采购申请、订购和采购批准
[单项选择]内部控制评价的评分标准按哪项比例得出综合评价得分（）
A. 按过程评价占60%、结果评价占40%权重加权得出综合评价得分
B. 按过程评价占70%、结果评价占30%权重加权得出综合评价得分
C. 按过程评价占80%、结果评价占20%权重加权得出综合评价得分
D. 按过程评价占40%、结果评价占60%权重加权得出综合评价得分
[单项选择]关于基金托管人的内部控制，下列哪项说法是错误的（）
A. 基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开
B. 基金托管人应以自己名义代基金开立账户
C. 基金托管人应行严格的岗位分离制度
D. 基金托管人应建立会计复核制度
[单项选择]1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分，包括控制活动。控制活动不包括以下哪项？（）
A. 风险管理
B. 足够的文件和记录
C. 独立核对
D. 足够的职责分离
[单项选择]销售收入内部控制制度的健全有效依赖于哪项程序的正确合理？（）
A. 凭证处理程序
B. 财务处理程序
C. 凭证预先编号
D. 是否按月对账
[单项选择]以下哪项不是反海外腐败法1997关于公司内部控制系统的要求？（）
A. 根据管理层的一般和具体授权来执行交易
B. 交易记录和必须的，这样可以（1）按照GAAP或其它适用的准则来编制财务报告（2）保持资产的会计责任
C. 管理层必须每年评估内部控制系统的效果
D. 在合理的间隔内将记录的资产与现有的资产进行计较，针对任何的差异采取恰当的行动
[单项选择]下列哪项不属于中小金融机构案件防控长效机制建设的内容（）
A. 公司治理
B. 外部环境
C. 技术防范
D. 信息披露
[单项选择]1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分。组织持续的管理层活动、评估和内部审计是哪项的组成部分？（）
A. 控制环境
B. 监督
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[单项选择]在HR部门内部控制的年度检查中，一名内部审计师可以完成除了以下哪项之外的所有程序，来确认存在足够的政策和流程？（）
A. 限制访问保密数据
B. 检查职位描述
C. 确认恰当的职责分析
D. 检查文件
[多项选择]不断加强基层营业机构内部控制机制建设，完善（）等多种内部控制手段的配合使用，有效消除内部控制盲点。
A. 流程管理
B. 系统控制
C. 现场监督
D. 绩效考核
