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[单项选择]1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分。组织持续的管理层活动、评估和内部审计是哪项的组成部分？（）
A. 控制环境
B. 监督
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[单项选择]当销售部门的管理层有机会践踏会计部门的内部控制系统，在以下哪项存在弱点（）。
A. 风险管理
B. 控制环境
C. 信息和沟通
D. 监督
[单项选择]内部审计师不应该报告以下哪项控制故障或对管理层的风险（）。
A. 欺诈
B. 不重要的弱点
C. 非法行为
D. 威胁信息安全
[单项选择] 以下哪项是监督控制的例子（）。 I.内部审计 II.审计委员会审查 III.管理层审查
A. I
B. II
C. III
D. I，II和III
[单项选择]2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）
A. 用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
B. 用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
C. 用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
D. 用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
[多项选择]《商业银行内部控制评价试行办法》规定，高级管理层除负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估外，还负责（）。
A. 执行董事会决策
B. 负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施
C. 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
D. 培育良好的内部控制文化
[单项选择]下面哪项不是按照企业的纵向职能分工确定的基本管理层次（）
A. 经营决策层
B. 专业管理层
C. 作业管理层
D. 技能操作层
[多项选择]《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会除负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系外、还负责（）。
A. 监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
B. 要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
C. 制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
D. 负责执行董事会决策
[单项选择]以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）
A. 管理层必须要求员工签订行为准则
B. 管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线
C. 公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制
D. 管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果
[判断题]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关宜等。
[多项选择]（）对商业银行内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 高级管理层
[多项选择]商业银行应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任的是（）
A. 董事会
B. 监事会
C. 高级管理层
D. 监督、评价部门
[单项选择]（）负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。
A. 董事会
B. 监事会
C. 内部审计部门
D. 高级管理层
[判断题]董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
[单项选择]下列选项中，应对商业银行内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任的是（）。
A. 董事会、高级管理层
B. 内部审计部门
C. 业务部门
D. 分支机构
[判断题]内部审计部门可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，也可参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。
[单项选择]内部控制环境中，明确了各部门之间的责任，下列属于高级管理层责任的有（）
A. 保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系
B. 负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
C. 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
[单项选择]平衡记分卡将管理层的注意力集中到关键成功要素，为实现竞争成功提供行动计划。以下哪项一般不是平衡记分卡中的一项关键成功要素？（）
A. 财务绩效衡量
B. 竞争者的经营战略
C. 内部业务流程
D. 员工创新和学习
[判断题]金融机构内部控制主要是由内部控制的监督、评价部门负责。
