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[多项选择]根据《商业银行内部控制指引》，（）应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。
A. 董事会
B. 监事会
C. 高级管理层
D. 内部审计部门
[多项选择]（）对商业银行内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 高级管理层
[单项选择]下列选项中，应对商业银行内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任的是（）。
A. 董事会、高级管理层
B. 内部审计部门
C. 业务部门
D. 分支机构
[多项选择]商业银行资金交易的（）应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。
A. 前台资金交易员
B. 中台监控人员
C. 后台结算人员
D. 高级管理层
[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[判断题]企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制有效性进行自我评价，出具内部控制自我评估报告。（）
[单项选择]对内部控制有效性和内部控制目标的关系下面论述正确的是（）。
A. 尽管内部控制带来的收益不能弥补其所耗费的成本，但应继续坚持
B. 内控目标最终实现情况和程度不能作为判断内部控制有效性的唯一依据
C. 内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证
D. 内部控制本身固有的局限性不会影响内部控制目标的实现
[判断题]测试内部控制有效性是审计必经程序，未经内部控制有效性测试不得进行实质性审查。
[多项选择]下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。
A. 内部控制的执行部门
B. 内部控制的建设部门
C. 内部控制的监督部门
D. 内部控制的评价部门
[判断题]评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。
[多项选择]在测试内部控制的运行有效性时，A注册会计师应当获取的审计证据有（）
A. 控制是否存在
B. 控制在所审计期间不同时点是如何运行的
C. 控制是否得到一贯执行
D. 控制由谁执行
[单项选择]（）负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
A. 董事会
B. 监事会
C. 内部审计部门
D. 高级管理层
[多项选择]商业银行应当建立良好的公司治理以及（）的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
A. 分工合理
B. 职责明确
C. 相互制衡
D. 报告关系清晰
[单项选择]内部控制应当具有高度的（），任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
A. 独立性
B. 权威性
C. 真实性
D. 适宜性
[单项选择]根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的（）是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
A. 相匹配原则
B. 制衡性原则
C. 审慎性原则
D. 全覆盖原则
[单项选择]私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。体现了基金私募基金管理人内控（）。
A. 适时性原则
B. 全面性原则
C. 执行有效原则
D. 独立性原则
[单项选择]（）有责任制定适当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
A. 股东（社员）大会
B. 董（理）事会
C. 高级管理层
D. 风险管理部门
[单项选择]华夏银行（）应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。
A. 各级机构的负责人
B. 各级机构负责反洗钱工作的责任人
C. 各级机构负责反洗钱工作的部门负责人
D. 各级机构负责反洗钱工作的人员
[单项选择]如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。
A. 所涉及事项的基本情况
B. 公司股东大会对该事项的意见
C. 该事项对公司内部控制有效性的影响程度
D. 消除该事项及其影响的具体措施
