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[单选题]
2021年，甲公司当期应交所得税15800万元，递延所得税资产本期净增加320万元（其中20万元对应其他综合收益），递延所得税负债未发生变化，不考虑其他因素，2021年利润表应列示的所得税费用金额为（ ）万元。
A.15480
B.16100
C.15500
D.16120
[判断题]递延所得税，是指按照会计准则规定应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额，即递延所得税资产及递延所得税负债的当期发生额。
A.正确
B.错误
[单选题]DA公司2019年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则DA公司2017年应确认的所得税费用金额为（ ）万元。
A.10
B.20
C.30
D.40
[判断题]可供出售金融资产相应的递延所得税资产和递延所得税负债在报告期的摊销金额应计入当期的所得税费用。
A.正确
B.错误
[单选题] 湖南省电力公司2021年一季度应预缴企业所得税( )万元。
A. 500
B. 500.15
C. 500.19
D. 500.21
[判断题]各管辖行、营业部将递延所得税资产和负债上划总行后，不再对递延所得税进行核算，由总行统一核算。
A.正确
B.错误
[简答题]
M公司2019年度应纳所得税为2500万元，递延所得税资产期初余额50万元，期末余额20万元，递延所得税负债期初余额100万元，期末余额80万元，M公司适用的企业所得税税率25%，1.请计算M公司2019年度应确认的所得税费用，并写出计算公式及过程。2.请写出M公司应编制的会计分录（“应交税费”科目要求写出二级明细科目；其他科目不要求写出明细科目）。
[单选题]在一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得超过( )万元的部分,减半征收企业所得税。
A. 200
B. 500
C. 800
D. 1000
[计算题]M公司2019年度应纳所得税为2500万元，递延所得税资产期初余额50万元，期末余额20万元，递延所得税负债期初余额100万元，期末余额80万元，M公司适用的企业所得税税率25%，1.请计算M公司2019年度应确认的所得税费用，并写出计算公式及过程。2.请写出M公司应编制的会计分录（“应交税费”科目要求写出二级明细科目；其他科目不要求写出明细科目）。
[判断题]递延所得税资产减值准备一经计提，不得转回。
A.正确
B.错误
[判断题]不是所有的可抵扣暂时性差异，都要确认递延所得税资产。
A.正确
B.错误
[判断题]递延所得税计算表需包括资产或负债的账面价值、计税基础、暂时性差异、税率等信息。
A.正确
B.错误
[填空题]核算因可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产时，需提供(____)单据
[单选题]在一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过( )万元的部分,免征企业所得税。
A. 200
B. 500
C. 800
D. 1000
[判断题]资产清查主要是对固定资产.流动资产.无形资产.递延资产等资产进行清查,不包括对负债的清查。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]下列各项中，不应确认递延所得税的是（ ）。
A.自行研发无形资产的初始确认
B.已计提减值准备的固定资产
C.交易性金融资产的公允价值变动
D.自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，公允价值高于账面价值
