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2011年春季中国人身保险从业人员寿险理财规划师、员工福利规划师资格考试P3《企业年金理论与实务》A卷
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[单项选择]当前,日本终身雇佣制度逐步瓦解,职业流动增加,日本企业背负的中长期年金负债问题日益表面化。在此背景下,日本政府通过相关法律逐步导入的企业年金计划类型是:( )。
A. DB 计划
B. DC 计划
C. 厚生年金计划
D. 混合年金计划
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[单项选择]国际国内经验显示,企业年金市场的发展给保险公司提供了难得的发展机遇。这些机遇可以总结为:( )。
①提供了巨大的业务增长空间②有利于业务水平的提高③有利于提高市场形象④有利于集团化建设
A. ①②③
B. ①③④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]企业年金计划设计中可以通过一些指标测度收益充足性。以下给出的指标最不适合测度收益充足性的是:( )。
A. 新增福利/既有福利
B. 总的退休后收入水平/退休前工资水平
C. 失能后收益/失能前收益
D. 员工福利计划支付雇员医疗开支/医疗所有开支
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[单项选择]当前美国企业年金计划的运作模式特点是:( )。
A. 信托模式占据绝对优势地位
B. 契约模式占据绝对优势地位
C. 两种模式都得到了发展,尤以信托模式更为突出
D. 两种模式逐渐失去生机
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[单项选择]DB、DC 计划类型差异较大,以下关于两者的特征说法不正确的是:( )。
A. 前者使用统一账户,后者使用个人账户
B. 前者待遇事先确定,后者缴费事先确定
C. 前者个人承担投资风险,后者企业承担投资风险
D. 前者退休金年金给付,后者退休金可以一次性领取
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[单项选择]DB 计划和DC 计划的适宜性存在差异,以下认识不正确的是:( )。
A. DC 计划更适宜现代企业制度下作为人力资源管理的手段
B. DB 计划更适宜风险承担能力较强且愿意承担企业年金计划风险的企业
C. DC 计划更适宜国有企业等历史包袱较重的企业
D. DC 计划更适宜年龄结构较轻、人员流动性较高的企业
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[单项选择]企业年金风险管理目标包括损失发生前和损失发生后风险管理目标。其中,损失发生后风险管理目标是使企业年金计划损失得到补偿并得以顺利进行。以下不属于这一目标的是:( )。
A. 维持企业年金计划的继续运行
B. 降低损失和降低忧虑心理
C. 企业年金基金的保值增值
D. 保证企业年金的给付能力和履行企业年金的社会责任
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[单项选择]信托关系中受益人的权益能够得到充分保护的原因在于:( )。
①单一受托人制度②信托财产的所有权与受益权分离③信托财产具有独立性④受托人“审慎人”原则
A. ①②③
B. ①③④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》(国税函[2009]694 号)对企业年金个人缴费部分个人所得税的规定是:( )。
A. 不征收个人所得税
B. 单独征收个人所得税
C. 不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除
D. 享受一定程度的税收优惠
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[单项选择]现代的信托制度产生于:( )。
A. 美国
B. 英国
C. 德国
D. 日本
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[单项选择]企业年金可以划分为信托基金型、基金会型、契约性、公司型等模式,其划分的依据是:( )。
A. 管理模式
B. 积累方式和支付方式
C. 经营主体
D. 计划选择的自由度
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[单项选择]企业年金计划类型的选择应为企业人力资源管理战略服务,企业在选择适合自身的企业年金计划时,需要考虑:( )。
①企业的性质②企业所属行业③企业的规模④企业的效益⑤企业人员流动性
A. ①②③
B. ②③④
C. ②③④⑤
D. ①②③④⑤
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[单项选择]我国基本养老保险的基础养老金取决于社会平均工资、指数化月平均工资、工作年限、替代率,这与企业年金中的( )相类似。
A. 最终平均收益额计划
B. 雇佣期平均收益额计划
C. 绝对收益额计划
D. 自由收益额计划
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[单项选择]从世界范围来看,早期企业年金大多是在政府强制下建立的,当前企业年金的发展趋势是从强制性逐步走向自愿性,所以我国企业年金可行的思路是企业自愿建立企业年金计划。( )
A. 对
B. 错
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[单项选择]现代企业的激励框架包括激励性制度安排和补偿性制度安排,以下说法不正确的是:( )。
A. 激励性制度安排主要是分配给管理者与普通员工一定的剩余索取权与剩余控制权
B. 影子股票、虚拟股票计划、企业年金等都属于激励性制度安排
C. 补偿性制度安排是管理者与普通员工在正常薪酬基础上设计的补偿制度
D. 员工的学历、技能、对企业的贡献度等都可以成为确定补偿的依据
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[单项选择]企业年金20 号令明确了企业年金领取的条件,以下说法不正确的是:( )。
A. 职工在达到国家规定的退休年龄时,可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金
B. 职工或退休人员死亡后,其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取
C. 出境定居人员的企业年金个人账户资金,可根据本人要求一次性支付给本人
D. 职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的,可申请一次性领取企业年金
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[单项选择]DB 计划中,雇员退休后可以领取到的养老金是由特定公式计算出来的,计算过程中通常需要考虑的因素包括:( )。
①员工退休前一定年限工资水平②员工服务期限③替代率
A. ①②
B. ①③
C. ②③
D. ①②③
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[单项选择]下面关于内部管理型企业年金理解正确的是:( )。
①在企业内部自行运营与管理企业年金②企业年金基金资产与企业自有资产存在严格区分③可以理解为企业年金资产全部投资于企业④是一种基金积累模式的养老金计划
A. ①②
B. ①③
C. ①②③
D. ①②③④
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[单项选择]企业年金23 号令明确了企业年金基金的独立性。以下说法不正确的是:( )。
A. 委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织,因依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产等原因进行终止清算的,企业年金基金财产将属于其清算财产
B. 企业年金基金财产的债权,不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织固有财产的债务相抵消
C. 不同企业的企业年金基金的债权债务,不得相互抵消
D. 非因企业年金基金财产本身承担的债务,不得对基金财产强制执行
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[单项选择]出现下列情形时,投资管理人并不需要及时报告的是:( )。
A. 企业年金基金财产市场价值大幅度波动的
B. 减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或被申请破产的
C. 普通中层管理人员发生变动
D. 涉及重大诉讼或仲裁的
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[单项选择]国际上关于企业年金的概念存在较大分歧,企业年金在国外又被称为“职业年金”、“个人账户养老基金”、“雇主年金”、“私营年金”等。与我国企业年金的内涵相接近的概念主要是:( )。
A. “职业年金”和“个人账户养老基金”
B. “职业年金”和“雇主年金”
C. “个人账户养老基金”和“私营年金”
D. “雇主年金”和“私营年金”
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[单项选择]从各国企业年金的发展历程来看,企业年金主要经历了市场自主建立阶段、成熟阶段和当前阶段。以下关于当前阶段的特征说法正确的是:( )。
A. 主要强调效率,忽视公平
B. 企业年金计划一般采用DB 计划
C. 少数国家将其纳入多层次养老保险体系之中
D. 开始出现了DB 与DC 的综合模式
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[单项选择]企业年金理事会由企业和职工代表组成,也可以聘请企业以外的专业人员参加,其中职工代表应不少于:( )。
A. 四分之一
B. 三分之一
C. 二分之一
D. 三分之二
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[单项选择]法律体系是影响企业年金管理模式选择的重要因素。以下对该因素分析不正确的是:( )。
A. 欧美法系国家的企业年金计划多以信托管理模式的形式存在
B. 大陆法系国家在引入信托管理模式的同时,也保留或强调了其他模式
C. 信托型企业年金管理制度所需要的法律体系比其他模式更为宽松
D. 中国目前已建立了约束信托行为的相关法律
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[单项选择]在我国企业年金计划类型的选择中,应鼓励DC 计划发展,但也应允许DB 计划的并存。这是因为:( )。
①当前经济成分多样化现状决定的②大量老龄员工的存在③资本市场不完善的现状④居民投资意识缺乏⑤养老风险加大
A. ①②③
B. ②③④
C. ①②③④
D. ①②③④⑤
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[单项选择]经济环境、社会环境是影响企业年金计划选择的重要因素。以下对于当前国际整体趋势判断不正确的是:( )。
A. 经济发展水平提高,市场化观念增强
B. 金融环境逐步成熟,经济系统性风险降低
C. 就业观念发生变革,人口流动速度提高
D. 人口老龄化趋势加剧
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[单项选择]根据《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》(国税函[2009]694 号)对企业缴费征收个人所得税的相关做法,不考虑时间因素,个人更愿意采取的缴费方式是:( )。
A. 月缴
B. 季缴
C. 半年缴
D. 年缴
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[单项选择]从养老保险体系而言,商业保险可以提供商业养老保险产品作为基本养老保险的补充。以下保险产品可以提供这一功能的是:( )。
①企业年金②养老年金保险③终身寿险④健康保险⑤意外伤害保险
A. ①②
B. ①②③
C. ①③④
D. ①②③④⑤
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[单项选择]以下不属于企业年金账户管理人职责的是:( )。
A. 建立企业年金基金企业账户和个人账户
B. 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益
C. 以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户
D. 计算企业年金待遇
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[单项选择]企业需要考虑员工的特点设计合适的一揽子补偿计划。以下说法不正确的是:( )。
A. 补偿计划包括经济补偿计划和非经济补偿计划
B. 佣金、奖金等属于经济补偿计划
C. 团体保险、健康保险等是重要的非经济补偿计划形式
D. 经济补偿计划是最重要的补偿
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[单项选择]受托人年度提取的管理费不高于受托管理企业年金基金财产净值的比例,与托管人提取的托管费不高于托管企业年金基金财产净值的比例相比:( )。
A. 前者高于后者
B. 后者高于前者
C. 两者一样高
D. 23 号令并未作出明确规定
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[单项选择]关于企业年金基金管理涉及的法律关系,以下说法不正确的是:( )。
A. 企业年金基金管理包含两层法律关系和六个法律主体
B. 受托人和账户管理人、托管人、投资管理人之间的关系是委托代理关系
C. 投资管理人处于企业年金法律关系的核心地位
D. 这种专业化分工的管理运行体制体现了制度设计上相互制衡的主导思想
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[单项选择]第26—31 题为套题:
我国已成为世界上老年人口最多的国家,在全世界60 岁以上老年人口中,每五个就有一个是中国人,西方一些发达国家用几十年上百年才进入老龄社会,而我国仅用不到20 年。预计2015 年将达2 亿人,到2040 年60 岁以上人口将占全国人口的28%。按照国际通行标准,我国已经开始进入老龄社会并面临着人口老龄化带来的财政方面的诸多挑战。材料中所提到的老龄社会的判断标准是:( )。
A. 60 岁以上人口所占比例达到7%以上
B. 65 岁以上人口所占比例达到10%以上
C. 60 岁以上人口所占比例10%以上或者65 岁以上人口所占比例达到7%以上
D. 60 岁以上人口所占比例10%以上并且65 岁以上人口所占比例达到7%以上
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[单项选择]企业年金能够提高员工的工作积极性,原因在于:( )。
①能够提高管理层退休收入②能够减小工人之间的收入差距③能够避免管理层的短视行为④企业年金支付水平与绩效挂钩
A. ①②③
B. ①③④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]以下关于信托关系中受益人说法不正确的是:( )。
A. 可以是一人,也可以是多人
B. 可以是自然人,也可以是法人,但不可以是非法人团体
C. 可以是委托人,也可以是委托人以外的第三人
D. 可以是受托人,但不得是同一信托的唯一受益人
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[单项选择]下列哪种情况下企业年金基金独立于举办企业( )
①信托基金型②基金会型③内部管理型
A. ①②
B. ①③
C. ②③
D. ①
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[单项选择]在企业年金缴费阶段和领取阶段都可能涉及的税种是:( )。
A. 个人所得税
B. 利息税
C. 企业所得税
D. 赠与税
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[单项选择]各国企业年金信托模式运行中取得了很大成绩,但也存在一些问题。其中,英国的马克斯韦尔事件反映出:( )。
A. 监管体系的不完善威胁企业年金的安全性
B. 资本市场的不完善给企业年金的营利性带来影响
C. 经济发展水平影响企业年金的发展状况
D. 老龄化程度影响企业年金的模式选择
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[单项选择]当前我国基本养老保险缴费中,个人按照工资的8%缴费,并且该缴费构成基本养老保险个人账户缴费的唯一资金来源。这与企业年金中的( )相类似。
A. 薪酬延付计划
B. 利润分享计划
C. 确定供款计划
D. 混合计划
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[单项选择]近年来,DC 企业年金计划在美国迅速发展,其中主要包括如下几种类型的计划:( )。
①401K 计划②403b 计划③利润分享计划④股票红利计划⑤雇员股票拥有养老金计划⑥现金购买养老金计划
A. ①②⑤⑥
B. ②③④⑤
C. ①②③④⑤
D. ①②③④⑤⑥
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[单项选择]保险合同型也是一种重要的企业年金管理模式。以下关于这种模式认识不正确的是:( )。
A. 保险公司与企业签订养老保险合同,保险公司保证在员工退休时支付养老金
B. 保险公司承担企业年金基金的管理、精算、文件保管等服务
C. 保险公司承揽的企业年金业务必须为其设立专用账户
D. 一定程度上可以实现企业年金储蓄增值和死亡率风险从雇主到保险公司的转移
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[单项选择]企业年金的监管机制是政府各部门的协作监管,其中涉及到的监管机构一般不包括:( )。
A. 人力资源和社会保障部
B. 中国保监会
C. 中国人民银行
D. 中国证监会
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[单项选择]( )企业年金最为典型的模式是保险公司的年金保险合同。
A. 信托基金型
B. 基金会型
C. 互助型
D. 公司型
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[单项选择]在DC 计划中,企业也可以将薪酬延付计划、利润分享计划、确定供款计划三种基本类型组合,从而形成组合计划。其中,利润分享计划加薪酬延付计划的组合可让员工与企业共同分担养老金成本,并激励员工努力为企业创利,同时企业在财务上又保持了灵活性。( )
A. 对
B. 错
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[单项选择]一些企业为吸引人才,在传统的五险一金(五种基本社会保险+公积金)基础上提出了六险二金(增加了意外伤害保险、企业年金)。以下关于六险二金认识正确的是:( )。
A. “六险二金”都属于当前激励性补偿
B. “六险”都属于间接和递延补偿计划
C. “二金”属于与基本补偿相关的其他雇员支付
D. 企业年金是基于个人或公司绩效而提供的当前补偿
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[单项选择]具有收入再分配效应的计划类型是:( )。
A. DB 计划
B. DC 计划
C. 两种计划类型都具有
D. 两种计划类型都不具有
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[单项选择]与企业利益相关性非常强的群体一般包括三类,其中不包括:( )。
A. 投资者
B. 经营管理者
C. 普通员工
D. 消费者
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[单项选择]对于通货膨胀风险,DC 计划可以较好的应对,而DB 计划很难通过计划设计来应对该风险。( )。
A. 对
B. 错
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[单项选择]托管人职责之一是定期向( )提交企业年金基金托管和财务会计报告。
A. 委托人
B. 受益人
C. 受托人
D. 人力资源和社会保障部门
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[单项选择]员工的工资收入通常会随着工作年限的增长而增长,所以对于工作积极性较高的员工而言,一般更愿意选择的DB 计划类型是:( )。
A. 最终平均收益额计划
B. 雇佣期平均收益额计划
C. 绝对收益额计划
D. 自由收益额计划
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[单项选择]决定企业选择企业年金计划类型的最直接、最根本的因素是:( )。
A. 企业年金计划的目的
B. 企业的规模与资金实力
C. 企业的性质
D. 员工年龄结构与流动性
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[单项选择]企业年金20 号令明确中央所属大型企业的企业年金方案应当报送的部门是:( )。
A. 原劳动保障部(人力资源和社会保障部)
B. 国家发改委
C. 财政部
D. 中国工商联合会
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[单项选择]近二三十年来,保险公司借助于资本市场平台开发投资性保险产品并逐步发展成熟。以下关于投资性保险产品说法不正确的是:( )。
A. 投资连结保险中投保人可以根据自己需要选择不同基金
B. 变额人寿保险是以通货膨胀为背景,为保持保险金额的名义价值而开发的
C. 万能保险最大特点是具有灵活性
D. 变额万能保险收益率不确定,具有典型投资特性,广泛被企业年金计划管理者所采用
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[单项选择]信托公司是企业年金市场的重要参与者,以下关于信托公司的优劣势分析不正确的是:( )。
A. 在担任受托人方面信托公司具有先天的制度优势
B. 在担任投资人方面信托公司的投资渠道广泛
C. 长期的信托管理经验让信托公司在担任账户管理人方面具有优势
D. 风险管控能力、资金实力的不足让信托公司很难担任托管人
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[单项选择]以增加税收收入为目的是美国401K 计划的“第一原则”。( )
A. 对
B. 错
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[单项选择]波兰的养老保险体系改革后形成了自己的特点,其最大的特色是:( )。
A. 第一、第二、第三支柱都是强制性的
B. 第一支柱是名义缴费确定型
C. 第二支柱是名义缴费确定型
D. 第三支柱是完全积累制
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[单项选择]企业年金20 号令明确企业年金的积累方式是:( )。
A. 现收现付
B. 完全积累
C. 部分积累
D. 企业自主选择
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[单项选择]美国401K 计划采用的税制是:( )。
A. EET 税制
B. ETE 税制
C. ETT 税制
D. TEE税制
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[单项选择]企业年金20 号令明确企业年金基金来源包括:( )。
①企业缴费②职工个人缴费③企业年金基金投资运营收益④基本养老保险缴费
A. ①②
B. ①②③
C. ①③④
D. ①②④
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[单项选择]以下关于美国401K 计划有关规定内容叙述不正确的是:( )。
A. 通常不得提前取款,只有符合一定条件才能从个人账户中领取养老金
B. 计划允许借款,偿还时需偿还本金和利息
C. 困难取款不需要偿还,在1 年内可以继续向计划中缴费
D. 雇员在年龄≥70.5 岁时必须开始从个人账户中取款,否则政府将对应取款额征税50%
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[单项选择]美国401K 计划发展的第一推动力是:( )。
A. 经济稳健发展
B. 税收优惠政策
C. 资本市场发展
D. 华尔街金融帝国崛起
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[单项选择]为了提高本企业员工福利计划的竞争性,一个小企业设计员工福利计划的时候,以下做法不太合理的是:( )。
A. 将自己的员工福利计划与产业内龙头企业相比较
B. 将自己的员工福利计划与当地平均的水平相比较
C. 明确自己的员工福利水平在产业内的排位
D. 确定相对刚性的员工福利计划
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[单项选择]《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》(国税函[2009]694 号)对企业年金企业缴费部分个人所得税的规定是:( )。
A. 不征收个人所得税
B. 单独征收个人所得税
C. 不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除
D. 享受一定程度的税收优惠
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[单项选择]经营稳定、有足够财力的企业更适合采用的DC 计划类型是:( )。
A. 薪酬延付计划
B. 利润分享计划
C. 确定供款计划
D. 混合计划
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[单项选择]混合计划具体包括现金余额养老金计划、养老金平衡计划、目标收益计划和基金补偿计划。其中,为每个雇员建立一个名义账户,账户价值随预定支付额和预定利率水平获得增长,这种计划是:( )。
A. 现金余额养老金计划
B. 养老金平衡计划
C. 目标收益计划
D. 基金补偿计划
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[单项选择]对于企业年金而言,当前经济、社会环境中存在有利因素与不利因素。以下属于不利因素的是:( )。
A. 经济的持续快速发展以及经济体制的转轨
B. 家庭小型化趋势进一步加剧
C. 资本市场的逐步完善
D. 信托法律体系不完善
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[单项选择]在企业参加企业年金计划后,员工仍然可以选择参加个人养老保险计划,这是因为:( )。
①前者的目的是企业根据企业管理需要建立的,后者是个人根据自己需要建立
②前者一般由金融市场各机构共同参与,后者一般由保险公司提供养老保险产品方式实现
③前者一般享受税收优惠,后者一般不享受税收优惠
④前者缴费来源完全是企业,后者缴费来源完全是个人
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]广义的员工福利是指员工在工资之外的任何形式的支付和收益,它占据着雇主对雇员提供的所有补偿的大部分。以下对员工福利计划的理解不正确的是:( )。
A. 员工福利可以用工资比重来代表
B. 同一行业内不同企业员工福利占工资的比重差异不大
C. 通常大企业员工福利占比高于小企业
D. 员工福利又被称为“附加福利”,会出现员工福利超过工资的现象
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[单项选择]《关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税〔2006〕10 号)规定,企业和个人在国家有关规定范围内缴纳的基本养老保险费不征收个人所得税。据此,假定张某当月工资5000 元,缴纳基本养老保险费1000 元(假定在国家规定范围内),则张某应缴税所得额为:( )。
A. 5000 元
B. 4000 元
C. 3000 元
D. 2000 元
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[单项选择]1997 年的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发〔1997〕26 号)提出,“把改革企业职工养老保险制度与建立多层次的社会保障体系紧密结合起来”。以下关于该文件所提到的“多层次”养老保障制度理解不正确的是:( )。
A. 多层次养老保障制度包括统筹账户、个人账户和补充养老保险三部分
B. 各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险
C. 该文件中所提及的企业补充养老保险包括我们现在所说的企业年金
D. 发挥商业保险的补充作用也需要引起足够重视
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[单项选择]雇主在制定员工福利计划时需要考虑诸多因素,以确定合理的计划模式。这些考虑因素包括:( )。
①考虑企业所在地区或相近企业采用的计划模式②考虑企业所属产业的成熟度③考虑薪金、激励性开支与间接收益之间的平衡④考虑工会和雇员联合会等组织的福利要求⑤考虑既有的福利计划类型
A. ①②③
B. ①②③④
C. ②③④⑤
D. ①②③④⑤
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[单项选择]第3-7 题为套题:
《上海市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》:“……支持和促进企业年金和职业年金发展,鼓励有条件的单位和个人参加商业保险、补充保险。”《四川省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》:“全面实施和完善城镇企业职工基本养老保险省级统筹制度,逐步做实养老保险个人账户,实现转移接续,完善城镇居民养老保险制度。……发展企业年金和职业年金。发挥商业保险补充性作用。”我国第一个规范提出“企业年金”概念的文件是:( )。
A. 《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》(国发[1995]6 号)
B. 《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26 号)
C. 《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》(国发[2000]42 号)
D. 《企业年金试行办法》(劳社部[2004]20 号)
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[单项选择]以下关于企业年金保险合同管理模式的制度优势理解正确的是:( )。
①保险公司丰富的保险产品有利于满足计划的不同需求
②庞大的销售网络有利于满足客户的服务需要
③有利于提供更为全面的员工福利计划
④金融综合经营有利于提供更全面的服务
A. ①②④
B. ①③④
C. ①②③④
D. ②③④
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[单项选择]我国当前企业年金市场需求主体主要是:( )。
A. 国有企业
B. 民营企业
C. 公共部门
D. 失地农民
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[单项选择]第61—66 题为套题:
材料1:企业年金单一计划指受托人将单个委托人交付的企业年金基金,单独进行受托管理的企业年金计划。企业年金集合计划指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金,集中进行受托管理的企业年金计划。
材料2:“长江金色系列(集合型)企业年金计划”项目荣获2010 年度上海金融创新成果奖。该项目由金色晚晴、金色林荫、金色交响三个独立的集合型企业年金计划组成。金色晚晴计划秉承上海企业年金过渡计划“安全第一,适度收益”的特点,采取“多组合管理、一个收益率”、两层次动态资产配置的创新管理模式;金色林荫、金色交响计划下设风险收益特征各异的投资组合供委托人自主选择和转换,较好地满足了各类企业不同的年金管理和保值增值要求。要认识中小企业年金市场,就必须认识中小企业,特别是民营企业的特点。以下关于民营企业特点判断不正确的是:( )。
A. 发展起步较晚
B. 企业的规模和财务实力相对较弱
C. 抗风险能力较弱
D. 主要集中在技术密集型行业
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[单项选择]金融市场的发展状况会对企业年金管理模式产生影响,以下说法不正确的是:( )。
A. 美国资本市场以风险资本为特征,与信托型企业年金基金相辅相成
B. 德国以间接融资为主的资本市场特征,导致保险合同的企业年金管理模式更为普遍
C. 企业年金基金投资是金融市场发达的前提条件
D. 近年来的金融工具创新为企业年金基金投资提供了更广泛的选择
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[单项选择]对我国而言,发展企业年金对资本市场的作用表现在:( )。
①为金融市场注入大量长期资金,改善资本市场结构②有利于机构投资者的培育③促进金融市场的竞争④加快金融市场的产品创新⑤推动金融市场的国家化进程
A. ①②③④
B. ①③④⑤
C. ②③④⑤
D. ①②③④⑤
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[单项选择]信托的基本构成要素包括:( )。
①委托人②受托人③受益人④信托财产⑤信托目的
A. ①②③
B. ①②③④
C. ①②④⑤
D. ①②③④⑤
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[单项选择]与其他金融机构相比,保险公司在企业年金市场中具有自己的优势,以下不属于保险公司优势的是:( )。
A. 精算技术优势
B. 资金托管优势
C. 账户管理优势
D. 多样化产品优势
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[单项选择]混合计划像DC 计划一样为某一个账户制定供款额,又像DB 计划一样保障最终受益,实质是名义账户模式。以下对于混合计划的认识不正确的是:( )。
A. 个人账户并不随着雇主的供款和投资状况而获得真实的积累
B. 投资风险完全由雇主承担
C. 与DC 计划不同,混合计划使用名义个人账户
D. 退休时养老金可一次性领取也可分期领取
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[单项选择]从国际经验来看,随着经济和社会发展环境的变化,企业年金的发展呈现出一定的趋势。以下判断正确的是:( )。
A. 美英日等国企业年金计划由DC 模式转向DB 模式
B. DB 模式开始走向衰败
C. DC 模式已经开始逐渐占据新建立的企业年金计划的主流
D. DC 模式已经被世界各国所认可
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[单项选择]DB 计划与DC 计划在运作成本上存在差异,以下说法不正确的是:( )。
A. 通常而言DC 计划的运作成本相对较高
B. DB 计划管理可以实现规模经济
C. DB 计划与DC 计划都要支付高昂的精算费用
D. DC 计划中绝大部分费用是用于设立和营销的支出
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[单项选择]企业年金20 号令明确企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。其中,企业缴费不超过本企业上年度职工工资总额的比例以及本企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的比例分别是:( )。
A. 十二分之一,六分之一
B. 十分之一,五分之一
C. 六分之一,三分之一
D. 四分之一,二分之一
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[单项选择]账户管理人职责终止的,( )应当在规定期限内确定新的账户管理人。
A. 委托人
B. 受益人
C. 受托人
D. 原账户管理人
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[单项选择]信托模式之所以成为企业年金的一种重要模式,关键在于信托模式的企业年金计划有其适应性。在信托模式下,信托资产的独立性可以完全化解企业年金所面临的潜在风险。( )
A. 对
B. 错
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[单项选择]与信托基金型企业年金相比,基金会型企业年金最大的区别是:( )。
A. 基金会型运营成本较高
B. 基金会不具有法人形式
C. 基金会对于企业年金的管理权限较低
D. 基金会承担的责任相对较低