更多"下列各项中，符合采购与付款业务循环内部控制要求的是："的相关试题:
[单项选择]助理人员对采购付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A. 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
B. 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C. 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单
D. 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
[多项选择]以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是( )。
A. 每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性
B. 当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单
C. 验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款
D. 开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款
[单项选择]根据薪酬业务循环内部控制的要求，有权签字确认生产车间考勤记录的是：
A. 财务部门主管
B. 人力资源部门主管
C. 生产车间主管
D. 行政管理部门主管
[单项选择]下列职责分工中，符合生产与存货业务循环内部控制要求的是( )。
A. 采购部门负责验收原材料
B. 计划部门负责制订生产计划
C. 存储部门负责对存货进行定期盘点
D. 生产车间负责产成品的检验
[单项选择]注册会计师对采购与付款循环与发生“认定”相关的关键内部控制程序是（）。
A. 已填制的验收单均已登记入账
B. 注销凭证以防重复使用
C. 采购的价格和折扣均经适当批准
D. 内部检查应付账款明细账的内容
[单项选择]在采购与付款业务循环中，可以由生产或使用部门填写的文件是：
A. 订购单
B. 验收单
C. 请购单
D. 付款凭单
[单项选择]采购与付款循环过程形成的文件按业务顺序依次为( )。
A. 请购单、订购单、订货合同、验收单、付款凭单
B. 卖方发票、付款凭单、订购单、请购单
C. 付款凭单、订货合同、卖方发票、明细账
D. 订货合同、付款凭单、明细账、卖方发票
[单项选择]审计人员对被审计单位薪酬业务循环进行内部控制测评时，应首先实施的审计程序是（）
A. 调查并描述该业务循环的内部控制
B. 检查不相容职责是否确实分离
C. 抽查相关凭证是否连续编号
D. 评价该业务循环的内部控制
[多项选择]安源公司的购货和付款的部分内部控制如下，其中有缺陷的内部控制程序有( )。
A. 仓库和其他部门都可以编制请购单，申请需要购买的存货，但请购单必须经负责的主管人员审批
B. 订购单由采购部门正确填写内容后，一联存底、一联交供应商、一联叫财务部、一联交编制请购单的部门
C. 验收人员会同仓库人员一起清点商品的品名、规格、型号、数量、检查有无损坏等，验收人员在入库单上签字确认，其中一联交给财务部门，用以付款
D. 将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离
[多项选择]自营业务的内部控制包括( )方面。
A. 自营业务决策管
B. 自营业务运作管理
C. 自营业务的内部监督与检查
D. 自营投资时间管理
[单项选择]基金销售机构应建立有效内部控制制度，内容至少应包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、( )和监察稽核控制等。
A. 岗位职责控制
B. 信息技术内部控制
C. 业务控制
D. 费用交出内部控制
[单项选择]根据筹资与投资循环内部控制的要求，可批准股票发行、增资等资本交易事项的是：
A. 公司的总经理
B. 公司的财务部门
C. 公司的审计部门
D. 公司的最高权力机构
[多项选择]在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。
A. 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B. 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C. 验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D. 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
[单项选择]注册会计师在执行会计报表审计业务时一般要对内部控制进行符合性测试，在执行内部控制审核业务时也要对内部控制进行符合性测试。这两种情形下进行的符合性测试有诸多的不同之处，但（）的说法是不正确的。
A. 时间范围不同；审计测试的内部控制是针对整个被审计期间的，内部控制审核中所测试的仅仅是特定日期的内部控制的有效性
B. 必要性不同：审计业务中对内部控制的符合性测试是可以灵活选择的， 内部控制审核业务中的符合性测试是必须进行的
C. 测试的直接目的不同：前者进行符合性测试的直接目的是证实管理当局对会计报表的认定，后者进行测试的直接目的是证实对内部控制的认定
D. 测试的报告要求不同：审计中符合性测试的结果可以不出具报告，内部控制审核业务的测试结果必须出具内部控制审核报告
[多项选择]关于自营业务的内部控制，以下表述正确的是( )。
A. 要提高自营业务运作的透明度
B. 应建立有效的风险报告机制
C. 应建立完备的业绩考核和激励制度
D. 应建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制
