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[单项选择]以下有关货币资金内部控制事项中，可能表明存在内部控制设计缺陷的是（）。
A. 出纳员负责登记现金日记账及总账
B. 销售的现金折扣需经过适当授权审批
C. 出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对
D. 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与
[多项选择]下列情况通常表明内部控制存在重大缺陷的有（）。
A. 注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报
B. 控制环境薄弱
C. 存在高层舞弊迹象
D. 现金出纳与银行出纳为同一人
E. 编制应收账款、应付账款转账凭证的为同一人
[多项选择]按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
[多项选择]在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有（）。
A. 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B. 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及各个部门
C. 验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D. 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
[多项选择]下列有关货币资金内部控制制度中，不存在缺陷的有（）。
A. 对于重要货币资金支付由总经理授权审批
B. 明确货币资金的审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
C. 明确规定不能由一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管
D. 明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录
[多项选择]下列属于销售交易的内部控制有（）。
A. 适当的职责分离
B. 正确的授权审批
C. 充分的凭证和记录
D. 凭证的预先编号
E. 按月寄出对账单
[单项选择]以下结论中，不属于了解内部控制后对控制作出的评价的是（）。
A. 控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
B. 控制本身的设计就是无效的
C. 内部控制运行有效
D. 所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到了执行
[单项选择]内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。
A. 总经理
B. 董事会
C. 评价机构
D. 审计委员会
[单项选择]以下（）不属于内部控制结构论的三要素之一。
A. 控制环境
B. 会计制度
C. 控制程序
D. 风险评估
[多项选择]按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。
A. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
C. 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整
D. 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]以下焊缝缺陷不属于外观缺陷的是（）。
A. 咬边、焊瘤
B. 凹坑、未填满
C. 烧穿和其他表面缺陷
D. 气孔、夹渣
[多项选择]下列控制中，表明信息系统的应用控制存在缺陷的有（）。
A. 未经授权人员对录入数据进行修改
B. 系统登录密码未设置失败重复次数的限制
C. 系统防火墙过期失效
D. 根据订购单系统自动生成未连续编号的销售单
[判断题]"内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。"体现的是内部控制的"独立性原则"。（）
[多项选择]下列有关货币资金内部控制的设置中，不存在重大缺陷的有（）。
A. 企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序
B. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C. 现金收入及时存入银行，坐支现金应事先经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额
D. 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[简答题]A注册会计师在审计甲公司的过程中注意到采购与付款循环某些内部控制环节可能存在缺陷。A注册会计师认为甲公司管理层在财务报表日故意推迟记录发生的应付账款，于是决定实施审计程序获取有效的审计证据证明甲公司是否存在未入账的应付账款。请问A注册会计师应设计怎样的审计程序证实未入账的应付账款？
[多项选择]内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。
A. 内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊
B. 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报
C. 企业审计委员会对内部控制的监督无效
D. 内部审计机构对内部控制的监督无效
