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[单项选择]审计人员为了确定被审计单位内部控制政策和程序设计是否合理、适当和完善，能不能防止、发现或纠正特定会计报表认定的重大错报或漏报而进行的测试为（）。
A. 控制设计测试
B. 控制测试
C. 实质性测试
D. 控制执行测试
[判断题]内部审计质量控制，是指内部审计机构为确保其审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的政策和程序。
[判断题]评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。
[判断题]内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。
[判断题]商业银行的内部控制政策应体现持续改进内部控制的要求，并体现出侧重控制的风险类型。
[判断题]内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接操作人员与间接控制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作。（）
[单项选择]商业银行内部控制评价时，（）是指根据内部控制政策和目标，在控制风险方面所取得的可测量的结果。
A. 违规
B. 事故
C. 内部控制绩效
D. 险情
[多项选择]内部控制绩效是指根据内部控制政策和目标，在控制风险方面所取得的可测量的结果。其中，绩效测量包括（）的测量。
A. 内部控制要素
B. 内部控制活动
C. 内部控制结果
D. 内部控制目标
[单项选择]（）有责任制定适当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
A. 股东（社员）大会
B. 董（理）事会
C. 高级管理层
D. 风险管理部门
[单项选择]内部控制无论如何设计和执行，均只能对财务报告的可靠性提供合理保证，其原因是（）。
A. 建立和维护内部控制是被审计管理层的职责
B. 治理层对内部控制的设计和执行负有监督责任
C. 决策时人为判断可能出现错误
D. 对资产和记录采取适当的安全保护措施是被审计单位管理层应当履行的经管责任
[单项选择]各级行社建立规范的贷款审批制度和内部控制制度，严格执行（）政策，按期回收贷款的本金和利息，并接受有关部门的监管
A. 国家利率
B. 固定利率
C. 市场利率
D. 合同利率
[多项选择]银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向（）报告的渠道。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 高级管理层
[多项选择]农业银行内部控制评价程序包括（）方面。
A. 评价准备
B. 非现场测试、现场测试
C. 评价计分与等级评定
D. 汇总报告与问题整改、评价结果利用
[单项选择]下列程序中不属于借款活动相关的内部控制测试程序的是（）
A. 索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B. 观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C. 抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
D. 计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对
[单项选择]私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其（）承担最终责任，（）对内部控制制度的有效执行承担责任。
A. 有效性；董事会
B. 适时性；经营层
C. 有效性；经营层
D. 适时性；董事会
[单项选择]应负责制定内部控制制度并监督执行的是（）
A. 股东大会
B. 董事会成员
C. 监事会成员
D. 高级管理层
[单项选择]对控制风险的评估，是为了确定完成审计工作所需执行的实质性测试的（）。
A. 性质、方法和程序
B. 时间、范围和手段
C. 性质、范围和程序
D. 性质、时间和范围
[单项选择]审计人员在了解内部控制之后，对不打算信赖的内部控制将不执行（）
A. 风险测试
B. 符合性测试
C. 实质性测试
D. 重要性测试
[单项选择]对内部控制的（）是指被审计单位的内部控制设计不合理、不健全，执行又无效，造成大部分经济业务失控，会计记录经常出差错。
A. 低信赖程度
B. 中信赖程度
C. 高信赖程度
D. 良好的信赖程度
