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[单项选择]对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。
A. 董事会
B. 业务部门
C. 内部审计部门
D. 内控管理职能部门
[多项选择]商业银行业务部门发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时报告的部门包括（）
A. 董事会
B. 监事会
C. 管理层
D. 银监会
[简答题]注册会计师是否需要与被审计单位管理层和治理层沟通在了解和测试内部控制过程中发现的被审计单位内部控制存在的重大缺陷？
[判断题]内部控制缺陷包括管理缺陷和执行缺陷。（）
[单项选择]承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门，属于证券公司内部控制的（）原则。
A. 健全性
B. 合理性
C. 制衡性
D. 独立性
[判断题]内部控制侧重评估发现缺陷，内部审计侧重于建立控制机制。
[判断题]内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施并不是内部控制评价报告必需的内容。（）
[单项选择]内部控制缺陷可能是设计缺陷，也可能是（）。
A. 管理缺陷
B. 技术缺陷
C. 运行缺陷
D. 控制缺陷
[判断题]企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制有效性进行自我评价，出具内部控制自我评估报告。（）
[单项选择]内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制，指的是内部控制的（）原则。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 适应性原则
[多项选择]农业银行内部控制缺陷认定流程包括（）
A. 缺陷初步分析
B. 区分财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷
C. 判断内部控制缺陷的重大程度
D. 寻找补偿性控制
[单项选择]根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的（）是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
A. 相匹配原则
B. 制衡性原则
C. 审慎性原则
D. 全覆盖原则
[多项选择]银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向（）报告的渠道。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 高级管理层
[单项选择]内部控制应当具有高度的（），任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
A. 独立性
B. 权威性
C. 真实性
D. 适宜性
[单项选择]私募基金管理人应对内部控制制度的执行情况进行（）的检查、监督及评价，排查内部控制制度是否存在缺陷及实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内部控制制度的有效执行。
A. 集中和非集中
B. 局部业务和整体业务
C. 定期和不定期
D. 现场和非现场
[判断题]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关宜等。
[单项选择]在我国会计信息化发展过程中，与内部控制相结合建立ERP系统的阶段是（）。
A. 探索起步阶段
B. 渗透融合阶段
C. 推广发展阶段
D. 集成管理阶段
[单项选择]在审计会计报表过程中，如发现委托人内部管理制度存在严重问题，注册会计师（）。
A. 可以在审计报告中提出保留意见
B. 可以书面方式向委托人提出改进意见
C. 应以口头方式提出意见，限期改正
D. 应以书面方式提出意见，限期改正
[多项选择]审计过程中，注册会计师用以了解内部控制和风险评估的常用程序包括（）。
A. 询问
B. 观察
C. 分析程序
D. 检查
E. 穿行测试
