更多"针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（）"的相关试题:
[单项选择]内部控制审计，是针对内部控制制度和工作程序的健全性、有效性和适当性进行的审查与评价，其主要目的是（）。
A. 推进建设项目管理的制度化、规范化
B. 提高建设项目经济效益
C. 促进建设项目总体目标的实现
D. 将处理风险的成本降到最低
[判断题]在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（）
[判断题]对于某一被审计单位，会计师事务所既从事财务报表审计业务，又从事内部控制审计业务，会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。（）
[单项选择]被审计单位针对销售交易以下内部控制设计不合理的是（）。
A. 在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同
B. 在办理销售、发运、收款时应当由不同部门分别执行
C. 企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的人员批准
D. 赊销审批和销售审批由不同人员执行
[多项选择]针对内部控制定义中包含的三个方面的目的及目标，企业的目标可能包括（ ）
A. 运营目标
B. 财务报告目标
C. 法规遵守的目标
D. 管理一致目标
[单项选择]针对被审计单位下列与库存现金相关的内部控制，注册会计师应提出改进建议的是（）。
A. 每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单
B. 担任登记现金日记账的人员负责登记现金总账
C. 现金折扣需经过适当审批
D. 每日盘点库存现金并与账面余额核对
[多项选择]一个内部控制健全的企业，应当针对销售交易设计的基本控制环节有（）。
A. 销售价格需进行审批
B. 运费需进行审批
C. 销售折扣需经过审批
D. 主营业务收入明细账的记录需要审批
[判断题]内部会计控制应当涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
[判断题]《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行的内部审计主要针对业务经营部门，与市场风险管理部门无关。（）
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）
A. 领导能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[多项选择]企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）
A. 无保留意见
B. 保留意见
C. 否定意见
D. 无法表示意见
[判断题]企业对照内部控制各项应用指引条文，对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查，并据此修改内部控制相关制度与流程，能确保内部控制有效性。（）
[多项选择]作为某企业年度财务报表审计业务的项目负责人，注册会计师甲对审计业务实施监督的内容，应包括（ ）
A. 解决在审计过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并适当修改审计计划
B. 考虑相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行
C. 获取的审计证据是否充分、适当，已实施的审计工作是否支持形成的结论
D. 识别在审计过程中需要咨询或需要由经验较丰富的项目组成员考虑的事项
[单项选择]战略的主要层面是业务层面。管理层需要对企业内的每项业务进行差距分析。然而，在企业层面上，还需要进行一些分析：企业(总体)战略与企业的能力差距分析以及（ ）
A. 企业内部环境与经营战略差距的分析
B. 企业(总体)战略与企业业绩差距的分析
C. 企业能力与企业业绩差距的分析
D. 企业外部环境与企业战略差距的分析
[单项选择]略的主要层面是业务层面。管理层需要对企业内的每项业务进行差距分析。然而，在企业层面上，还需要进行一些分析：企业(总体)战略与企业的能力差距分析以及（ ）
A. 企业内部环境与经营战略差距的分析
B. 企业(总体)战略与企业业绩差距的分析
C. 企业能力与企业业绩差距的分析
D. 企业外部环境与企业战略差距的分析
[多项选择]企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。
A. 企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收
B. 企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况
C. 企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理
D. 企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存
[判断题]在执行小规模企业会计报表审计业务时，根据独立审计实务公告《小规模企业审计的特殊考虑》的要求，注册会计师无需对相关的内部控制进行了解。（ ）
[多项选择]针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）
A. 可行性研究与决策
B. 概预算编制与审核
C. 项目实施与价款支付
D. 竣工决算与审计
[简答题]注册会计师应关注管理层凌驾于内部控制之上的重大错报风险，并对其实施相应的审计程序。注册会计师针对管理层凌驾于内部控制之上实施的审计程序有哪些？
